Made on
Tilda
Шесть листов файла — шесть семей и групп. По пяти из них себестоимость подведена, и они дают 11 159 $ валовой прибыли с 50 473 $ выручки. Шестая группа (YESKARAYEV) не имеет итога себестоимости и вынесена отдельно. Все суммы — в USD, как в исходном файле.
Маржа считается как общая прибыль, делённая на общую выручку. Простое среднее маржи пяти групп — 24,0%; как итог его не используем.
| Total Groups | 5 |
| Total Pilgrims | 17 |
| Total Revenue | 50 473 $ |
| Total COGS | 39 314 $ |
| Total Gross Profit | 11 159 $ |
| Overall Gross Margin % | 22,1% |
| Average Revenue per Group | 10 095 $ |
| Average COGS per Group | 7 863 $ |
| Average Gross Profit per Group | 2 232 $ |
| Average Revenue per Pilgrim | 2 969 $ |
| Average Gross Profit per Pilgrim | 656 $ |
Одна строка — один лист Excel. Revenue — Total Package с листа (вместе с авиа, если оно выставлено клиенту отдельной строкой). COGS — сумма всех статей таблицы себестоимости.
| Group / Client | Даты | Pilgrims | Revenue | COGS | Gross Profit | GM % | Rev / pilgrim | COGS / pilgrim | GP / pilgrim | Статус |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| KOLESNIKOV DENIS | 08.06–13.06 | 8 | 13 383 | 12 816 | 567 | 4,2% | 1 673 | 1 602 | 71 | замечания |
| PANARIN KONSTANTIN | 08.07–13.07 | 2 | 4 760 | 3 323 | 1 437 | 30,2% | 2 380 | 1 662 | 718 | замечания |
| TURGANGAZYEV EDIL | 09.07–15.07 | 2 | 14 350 | 11 182 | 3 168 | 22,1% | 7 175 | 5 591 | 1 584 | замечания |
| YERMENBEKOV ULAN | 15.07–22.07 | 4 | 13 940 | 9 116 | 4 824 | 34,6% | 3 485 | 2 279 | 1 206 | замечания |
| RAZIYEV ARKEN | 23.07–26.07 | 1 | 4 040 | 2 877 | 1 163 | 28,8% | 4 040 | 2 877 | 1 163 | замечания |
| YESKARAYEV MAKISH | 30.08–02.09 | 1 | 4 150 | 1 675* | н/д | н/д | 4 150 | — | н/д | вне итога |
| ИТОГО (5 групп) | 17 | 50 473 | 39 314 | 11 159 | 22,1% | 2 969 | 2 313 | 656 |
* Частичная себестоимость: внесены только Avia 925 $, Guide 600 $, Travel set 150 $. Отели (1 170 + 1 860 SAR) и трансфер отсутствуют. «Замечания» — см. раздел 07. Все суммы в USD.
Валовая прибыль по группам, USD, с маржой. Красным — группа с маржой ниже 10%.
По данным файла убыточных групп нет. Ближе всего к нулю — KOLESNIKOV DENIS: 567 $ на 8 человек. В его таблице себестоимости не заполнены трансфер, гид и travel set; если эти расходы были, группа может оказаться в минусе.
TURGANGAZYEV EDIL — максимальная выручка сезона (14 350 $), но 8 510 $ из неё — бизнес-класс, перепроданный по себестоимости. KOLESNIKOV DENIS — 13 383 $ выручки и всего 567 $ прибыли.
KOLESNIKOV: себестоимость 95,8% выручки, 1 602 $ на человека при цене 1 673 $. TURGANGAZYEV: 5 591 $ на человека из-за бизнес-класса (без авиа — 1 336 $). Visa у PANARIN — 216 $ на человека против 110 $ у остальных.
Авиабилеты — 22 214 $ (56,5%), отель в Мекке — 5 915 $ (15,0%), отель в Медине — 4 215 $ (10,7%).
Статьи — как в таблицах себестоимости на листах. «—» означает, что строка в файле пустая или её нет.
| Group | Visa | Hotel Madinah | Hotel Makkah | Transport (GMC/Transfer) | Train HHR | Avia | Guide | Travel set | Total COGS |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| KOLESNIKOV DENIS | 770 | 1 200 | 1 587 | — | 400 | 8 859 | — | — | 12 816 |
| PANARIN KONSTANTIN | 432 | 470 | 543 | 756 | 222 | — | 600 | 300 | 3 323 |
| TURGANGAZYEV EDIL | — | 648 | 1 124 | — | — | 8 510 | 600 | 300 | 11 182 |
| YERMENBEKOV ULAN | 330 | 1 897 | 1 859 | — | — | 3 630 | 800 | 600 | 9 116 |
| RAZIYEV ARKEN | 110 | — | 802 | — | — | 1 215 | 600 | 150 | 2 877 |
| YESKARAYEV MAKISH | — | — | — | — | — | 925 | 600 | 150 | 1 675* |
| ИТОГО (5 групп) | 1 642 | 4 215 | 5 915 | 756 | 622 | 22 214 | 2 600 | 1 350 | 39 314 |
| Доля в COGS | 4,2% | 10,7% | 15,0% | 1,9% | 1,6% | 56,5% | 6,6% | 3,4% | 100,0% |
У трёх групп авиа выставлено клиенту отдельной строкой ровно по себестоимости, у двух — зашито в пакет. Авиа — 56,5% себестоимости и тянет общую маржу вниз. Ниже — маржа, если убрать авиа из выручки и из себестоимости.
| Group | Авиа в выручке | Avia, $ | Revenue без авиа | COGS без авиа | GP | GM % с авиа | GM % без авиа |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| KOLESNIKOV DENIS | в пакете | 8 859 | 4 524 | 3 957 | 567 | 4,2% | 12,5% |
| PANARIN KONSTANTIN | нет (0) | — | 4 760 | 3 323 | 1 437 | 30,2% | 30,2% |
| TURGANGAZYEV EDIL | отдельной строкой, по себестоимости | 8 510 | 5 840 | 2 672 | 3 168 | 22,1% | 54,2% |
| YERMENBEKOV ULAN | в пакете | 3 630 | 10 310 | 5 486 | 4 824 | 34,6% | 46,8% |
| RAZIYEV ARKEN | отдельной строкой, по себестоимости | 1 215 | 2 825 | 1 662 | 1 163 | 28,8% | 41,2% |
| ИТОГО | 22 214 | 28 259 | 17 100 | 11 159 | 22,1% | 39,5% |
11 159 $ валовой прибыли по пяти группам с подведённой себестоимостью (17 паломников). С оценкой по YESKARAYEV — около 12 816 $. Ещё одна группа, LUTSENKO AIDA, есть только в листе ОТЧЕТ (прибыль 1 017 $), без своего листа.
22,1% от выручки. Без транзитных авиабилетов — 39,5%. В среднем 656 $ прибыли на паломника и 2 232 $ на группу.
YERMENBEKOV (4 824 $) и TURGANGAZYEV (3 168 $) — вместе 71,6% прибыли сезона. У этих двух групп 6 паломников из 17.
Выше всех YERMENBEKOV (34,6%) и PANARIN (30,2%). Ниже всех KOLESNIKOV (4,2%) — он заметно отстаёт от остальных.
Авиа — 56,5%, отели — 25,8%. Гид — фиксированный расход на группу (600–800 $), travel set — 150 $ на человека.
KOLESNIKOV DENIS: крупнейшая группа (8 чел.), но 71 $ прибыли на человека против 656 $ в среднем. Цена за человека (1 673 $) самая низкая, отели и авиа — полные. Плюс не внесены трансфер, гид и travel set, а отель в Мекке, возможно, занижен на 238 $. Реальный результат, скорее всего, около нуля или в минусе.
Большой: от 4,2% до 34,6% (30,4 п.п.). Без авиа — от 12,5% до 54,2%. Единой ценовой политики по наценке не видно.
Маленькие семьи на 1–2 человека с отелями 5* дают 700–1 600 $ прибыли на человека. Группа из 4 человек — лучший абсолютный результат. Групповая цена для 8 человек съела маржу. Авиа по себестоимости раздувает выручку, но не прибыль: бизнес-класс TURGANGAZYEV дал +8 510 $ оборота и 0 $ маржи.
Ничего не исправлено молча: цифры выше взяты из файла как есть. Ячейки указаны по исходному листу группы.
| Группа | Приоритет | Проблема | Ячейки | Влияние |
|---|---|---|---|---|
| YESKARAYEV MAKISH | Высокий | Итог себестоимости не подведён: ячейка Total (H24) пустая, поэтому H25 «прибыль» = 4 150 $ — равна всей выручке. В таблице COGS пусты Hotel Mak, Hotel Mad, GMC. | H24, H25, H18:H20 | Прибыль в файле завышена на всю себестоимость; группа исключена из подтверждённого итога |
| YESKARAYEV MAKISH | Высокий | Стоимость отелей указана только в SAR в блоке бронирования (Madinah 1 170 SAR, Makkah 1 860 SAR) и не перенесена в USD. Число 5 700 в N27 без подписи. | B15, B26, N27 | Нужен курс SAR/USD и подтверждение сумм; оценка по курсу файла 3,70 — ≈819 $ |
| KOLESNIKOV DENIS | Высокий | Hotel Makkah в таблице COGS = 1 587 $, но в заметках «Swissotel Makkah 5* — 1825$», и в поголовной раскладке (колонка Y) 228 × 8 = 1 824 $. | H31, K46:K47, Y3:Y10 | Разница 238 $; при 1 825 $ прибыль группы падает с 567 до 329 $ |
| KOLESNIKOV DENIS | Высокий | Для группы 8 чел. пусты Transfer, Guide и Travel set. У остальных групп гид 600–800 $ и travel set 150 $/чел. | H33, H36, H37 | Если расходы были, но не внесены — прибыль 567 $ может уйти в ноль или минус (один travel set по норме 150 $/чел. = 1 200 $) |
| KOLESNIKOV DENIS | Средний | Авиабилеты куплены в KZT, в USD пересчитаны по разным курсам: обратный рейс 1 427 840 ₸ = 2 934 $ (486,7), места 220 000 ₸ = 440 $ (500,0); остаток на рейс туда 2 576 900 ₸ ≈ 5 485 $ (469,8). По F17 за места оплачено 154 000 ₸, а в K44 — 220 000 ₸. | H34, K28, K39, M39, K44, F16:F17 | Avia 8 859 $ не сверяется однозначно; разница по местам ≈ 130 $ |
| KOLESNIKOV DENIS | Средний | Клиенты доплачивали за места в KZT (колонка Q, итого 153 500 ₸). Не видно, включены ли эти деньги в пакет в USD. | Q3:Q10 | Возможна недоучтённая выручка ≈ 154 000 ₸ |
| KOLESNIKOV DENIS | Средний | Отмена KASSIMOV ABDULLA: пакет 860 $, возврат 283 711 ₸. Удержание / невозвратные расходы по отмене в P&L группы не отражены. | H12, T12 | Результат по отмене не учтён ни в выручке, ни в COGS |
| KOLESNIKOV DENIS | Низкий | Неподписанные числа: H28 = 1 380; поголовная раскладка V:Z (366 / 50 / 100–40 / 228, итого 5 592 $) не связана с таблицей COGS. В B32 «SWISSOTEL Madinah», хотя по маршруту (HHR Медина → Мекка 11.06) это Makkah. Детский тариф: P7 = 269 100 ₸, в K28 — 273 200 ₸. Итог пакета H13 введён числом, а не формулой (совпадает с суммой H3:H10). | H28, V3:Z10, B32, P7, K28, H13 | Риск ошибок при правках |
| PANARIN KONSTANTIN | Высокий | Лист и лист ОТЧЕТ не совпадают: выручка 4 760 против 6 530 (+1 770), себестоимость 3 323 против 5 043 (+1 720), прибыль 1 437 против 1 487. На листе Avia = 0 и нет данных о перелёте. | H4, H18, H21; ОТЧЕТ C5:E5 | Похоже, в ОТЧЕТ добавлены авиабилеты (+50 $ наценки). Нужно решить, какая версия верна |
| PANARIN KONSTANTIN | Низкий | Visa 432 $ за 2 чел. = 216 $/чел.; в остальных группах — 110 $/чел. | H13 | Возможна ошибка или доп. услуга, ≈212 $ |
| TURGANGAZYEV EDIL | Средний | В заявке трансфер Cadillac, но в таблице COGS строка GMC пустая. | N2, H22 | Прибыль завышена на стоимость трансфера |
| YERMENBEKOV ULAN | Средний | В заявке трансфер «1 car», строка GMC пустая. Не указан номер брони отеля в Медине (HCN#). | N2, H25, B18 | Прибыль завышена на стоимость трансфера |
| RAZIYEV ARKEN | Средний | В заявке трансфер Cadillac, строка GMC пустая. | N2, H20 | Прибыль завышена на стоимость трансфера |
| Файл в целом | Высокий | В листе ОТЧЕТ есть группы, для которых нет отдельного листа: LUTSENKO AIDA 2pax (июль: 3 200 / 2 183 / 1 017 $) и MUKAN RAIYMBEK 2pax IZI (август, пусто). Итог за июль в ОТЧЕТ (11 659 $) включает LUTSENKO. Итога за сезон нет. | ОТЧЕТ B9:E9, B14, E10 | Состав сезона неполный: минимум 2 группы (4 паломника) вне анализа |
| Файл в целом | Низкий | Валюта явно не подписана: USD определён по формату ячеек [$$], SAR — по формату «Rial». Колонка «Pay KZT» фактически содержит USD. Курс SAR→USD в листах — 3,70 (у KOLESNIKOV — 3,75); курсы KZT→USD по авиа — от 469 до 500. | Колонки H, I, G | Для P&L в KZT нужен утверждённый курс USD/KZT; для отелей — единый курс SAR/USD |
Отрицательных сумм нет. Формулы Total (SUM по таблице себестоимости) у пяти групп считают правильно, без ошибок, и совпадают с суммой статей. Дублирования статей внутри листов не найдено. Пакеты по паломникам совпадают с итогом группы. Visa = 0 только у тех, у кого в заявке «own visa».
Revenue, COGS и прибыль в файле — в долларах (формат ячеек [$$]). Отели, GMC и поезд также указаны в риалах (формат Rial) и переведены в доллары прямо в листах. Авиабилеты куплены в тенге. Складывать валюты напрямую не пришлось: все итоги уже в USD.
Везде ≈3,70 SAR за 1 $ (3,701–3,707). Исключение — отель в Медине у KOLESNIKOV: 3,75. Официальная привязка риала — 3,75.
469,2 (YESKARAYEV), 469,8 (KOLESNIKOV, туда), 474,1 (RAZIYEV), 474,7 (TURGANGAZYEV), 476,0 (YERMENBEKOV), 486,7 (KOLESNIKOV, обратно), 500,0 (места на борту).