Made on
Tilda
Лучшая выручка за всю историю точки — 85,9 млн ₸. Но прибыль ниже, чем в мае и июне: расходы выросли быстрее продаж. Ниже — где именно.
Точка работала все 31 день. Средний день — 2,77 млн ₸ выручки и 129 тыс ₸ прибыли.
Продажи идут ровно: от 2,15 до 3,18 млн ₸ в день, без провалов и без всплесков. Картину прибыли ломают два дня — 15 и 31 июля, когда выплачивается зарплата. В эти две даты из кассы уходит 16,2 млн ₸, то есть 77% всего ФОТ.
Разброс от 10% до 88% — закуп списывается днём оплаты, а не днём продажи. Судить о марже по отдельному дню нельзя, только по месяцу.
Kaspi забирает 7 из 10 тенге. Наличка — пятая часть. Доставка через агрегаторы пока даёт 7%, но обходится дороже всего.
За месяц по кассе прошло 18 903 496 ₸ наличными, а инкассировано 14 054 000 ₸. Разница — 25,7% всей налички. Часть могла уйти на текущие расходы прямо из кассы, часть — остаться в сейфе. В отчёте это никак не разведено.
Агрегаторы принесли 6 134 546 ₸, удержали 2 463 993 ₸. Рыночная комиссия — 25–35%. Плюс на эту выручку тоже ложится себестоимость продуктов. Стоит пересчитать: доставка сейчас может работать в ноль или в минус.
Из каждых 100 ₸ выручки 95,3 ₸ уходит на расходы. Две статьи — продукты и зарплата — съедают 67,6 ₸.
21 045 425 ₸ — вторая по величине статья и главный источник кассовых разрывов: почти всё платится двумя траншами 15-го и 31-го.
Выплачено 7 425 149 ₸ зарплаты при выручке 2 154 407 ₸ — самой низкой в месяце.
Выплачено 8 775 420 ₸ зарплаты, включая 1 387 586 ₸ АУП, при выручке 2 713 478 ₸.
Итого в два дня из кассы уходит 16,2 млн ₸. Чтобы закрывать эти даты без займов, к 14 и 30 числу на счету должно лежать не меньше 9–10 млн ₸ свободных денег.
Точка вышла в плюс в апреле и держится четвёртый месяц подряд. Но прибыль июля — самая слабая из четырёх прибыльных месяцев, хотя выручка рекордная.
Март показан отдельно: в листе заполнены только 15 дней, а в строке 1 марта в графе «3% налог» стоит 6 142 352 245 ₸ — очевидная опечатка. Месяц из сравнения исключён.
Остаток 6,21 млн ₸, перешедший с июня, в июле распределили полностью: погасили долги и выплатили доли учредителям.
Плюс прибыль июля 4 012 217 ₸. В листе отдельно отмечено, что должно поступить 1 070 000 ₸ и 40 151 ₸ от Яндекса за 31 июля.
Шесть точек, где отчёт либо не сходится, либо теряет управляемость.
Четверть налички не дошла до банка. Нужен отдельный столбец «оплачено из кассы», иначе разрыв нельзя ни объяснить, ни проверить.
Третья по размеру статья, 7,1% выручки. В отдельные дни туда попадает по 895 850 ₸ (18 июля) и 786 990 ₸ (21 июля) без пояснения. Вся статья больше, чем коммуналка и хозтовары вместе взятые.
В боковых заметках листа помечено пять сумм: 803 640, 150 000, 109 000, 73 500 и 52 415 ₸. Без документов эти суммы не попадут в налоговый учёт и не подтверждаются при сверке с поставщиком.
2 463 993 ₸ удержано с 6 134 546 ₸ оборота. Нужно свериться с актами Яндекса, Glovo и Wolt: либо тариф действительно завышен, либо в столбец попали и другие удержания.
Закуп ставится в тот день, когда оплатили, а не когда продали. Дневная прибыль в отчёте не отражает реальность — сравнивать можно только месяцы.
Заполнено 15 дней из 31, плюс опечатка на 6,1 млрд ₸ в графе налога. Лист нужно либо дозаполнить, либо явно пометить как незакрытый.
Четыре шага, которые дают эффект уже в этом месяце.
Маркетинг, ремонт, транспорт, штрафы, хозяйственное, разное. Каждая сумма свыше 100 000 ₸ — с комментарием. Это 7% выручки, которыми сейчас никто не управляет.
Тогда формула «наличка = инкассация + оплаты из кассы + остаток в сейфе» будет сходиться каждый день, и разрыв в 4,8 млн ₸ перестанет накапливаться.
7-го, 15-го, 22-го и 30-го. Пики в 7–8 млн ₸ исчезнут, кассовый разрыв станет управляемым, и не придётся держать 9 млн ₸ мёртвым остатком перед каждой датой.
Выручка минус комиссия минус себестоимость минус упаковка. Если результат около нуля — пересматривать цены в агрегаторах, а не наращивать объём.
Полная расшифровка листа «июль». Дни выплаты зарплаты помечены.