01 · Главная картина
Путь от выручки к результату
Каждый столбик показывает, как деньги прибавлялись или уходили
Компания продала туров и услуг на 132 730 $. Сами туры обошлись в 111 074 $ — на них заработали 21 656 $.
Содержание компании (зарплаты, офис, маркетинг и прочее) стоило 102 170 $ — это в 4,7 раза больше, чем принесли туры.
Плюс выплачены дивиденды 15 536 $. Итог месяца — убыток 96 050 $.
02 · Юнит-экономика
Экономика каждого тарифа
Сколько приносит и сколько стоит один паломник в каждом пакете
NIYET 35 пакс
Прайс пакета1 450 $
Средний чек (факт)1 398 $ −52
Выручка48 930 $
Себестоимость на пакс1 139 $
Валовая прибыль9 082 $
ВП на паломника259 $
Маржа18,6%
HIKMA 19 пакс
Прайс пакета1 700 $
Средний чек (факт)1 858 $ +158
Выручка35 300 $
Себестоимость на пакс1 602 $
Валовая прибыль4 869 $
ВП на паломника256 $
Маржа13,8%
IZI 20 пакс
Прайс пакета2 200 $
Средний чек (факт)2 325 $ +125
Выручка46 500 $
Себестоимость на пакс2 040 $
Валовая прибыль5 705 $
ВП на паломника285 $
Маржа12,3%
| Показатель | NIYET | HIKMA | IZI | Итого туры |
|---|---|---|---|---|
| Паломники, чел | 35 | 19 | 20 | 74 |
| Прайс пакета, $ | 1 450 | 1 700 | 2 200 | — |
| Средний чек факт, $ | 1 398 | 1 858 | 2 325 | 1 771 |
| Отклонение чека от прайса, $ | −52 | +158 | +125 | — |
| Выручка, $ | 48 930 | 35 300 | 46 500 | 130 730 |
| Себестоимость, $ | 39 848 | 30 431 | 40 795 | 111 074 |
| Себестоимость на пакс, $ | 1 139 | 1 602 | 2 040 | 1 501 |
| Валовая прибыль, $ | 9 082 | 4 869 | 5 705 | 19 656 |
| Маржа, % | 18,6 | 13,8 | 12,3 | 15,0 |
| ВП на паломника, $ | 259 | 256 | 285 | 266 |
Самый выгодный в процентах — NIYET (18,6% маржи), самый выгодный в долларах с человека — IZI (285 $).
Любопытно: чеки HIKMA и IZI выше прайса (доплаты за размещение и т.п.), а NIYET продан на 52 $ ниже прайса —
скорее всего, скидки. При этом до цели 250 $ ВП/паломник дотягивают все три тарифа — проблема июня не в марже туров, а в их количестве.
03 · Доходы · 132 730 $
Откуда пришли деньги
Структура выручки по источникам
132 730 $выручка июня
NIYET35 пакс · чек 1 398 $
48 930 $36,9%
IZI20 пакс · чек 2 325 $
46 500 $35,0%
HIKMA19 пакс · чек 1 858 $
35 300 $26,6%
Субарендапрочий доход
2 000 $1,5%
Почти весь доход — туры (98,5%). Выручка распределена ровно: ни один тариф не доминирует,
NIYET берёт числом (35 из 74 паломников), IZI — ценой (чек 2 325 $).
04 · Расходы · 102 170 $
На что компания тратила
Все 30 статей операционных расходов, сгруппированы как в бюджете
102 170 $расходы июня
Структура повторяет блоки вашего бюджета — каждую группу можно раскрыть до отдельной статьи с суммами в долларах и тенге.
Расходы на персонал и офис — постоянные: они не зависят от числа паломников. Маркетинг и блогеры — инвестиция в будущие сезоны, но в июне она легла на убыточный месяц.
▸ Нажмите на строку, чтобы раскрыть детали ($ / ₸)
▸ ПерсоналФОТ, бонусы, налоги и взносы 46 257 $45,3%
| Переменный ФОТ | 40 819 $ | 20 001 511 ₸ |
| Мотивация (бонусы) ОП | 1 386 $ | 679 000 ₸ |
| Социальный налог | 1 060 $ | 519 600 ₸ |
| Социальные отчисления | 864 $ | 423 484 ₸ |
| Пенсионные взносы работодателя | 659 $ | 322 932 ₸ |
| Отчисления ОСМС | 503 $ | 246 307 ₸ |
| Командировочные расходы | 337 $ | 165 147 ₸ |
| Мотивация (бонусы) Авиа | 302 $ | 147 924 ₸ |
| Стафф-питание / цветы сотрудникам | 245 $ | 120 000 ₸ |
| Тимбилдинги | 82 $ | 40 000 ₸ |
▸ Офис и складаренда и обслуживание 22 586 $22,1%
| Аренда офиса | 21 224 $ | 10 400 000 ₸ |
| Хозяйственное обслуживание офиса | 801 $ | 392 450 ₸ |
| Аренда склада | 561 $ | 275 000 ₸ |
▸ Маркетинг и блогерыреклама, аутсорс, инфо-туры, умра 18 140 $17,8%
| Умра маркетинга | 5 502 $ | 2 696 125 ₸ |
| Расходы на аутсорс (Еркеш) | 5 102 $ | 2 500 000 ₸ |
| Инфо-тур для блогеров | 2 691 $ | 1 318 445 ₸ |
| Умра бартер блогеры | 2 600 $ | — |
| Реклама / Таргет | 2 041 $ | 1 000 000 ₸ |
| Прочее (видеограф, мобилограф) | 204 $ | 100 000 ₸ |
▸ Прочие: админ, IT, банк16 статей — бухгалтерия, связь, комиссии 13 320 $13,0%
| Услуги бухгалтерского учёта (Айгуль Мухамедовна) | 4 082 $ | 2 000 000 ₸ |
| ERP (Аруна) | 2 041 $ | 1 000 000 ₸ |
| Ежемесячная оплата короткого номера | 1 325 $ | 649 465 ₸ |
| Доставка, транспорт, хранение груза | 903 $ | 442 525 ₸ |
| Ежемесячная оплата интернета | 897 $ | 439 296 ₸ |
| Комиссия эквайринга | 798 $ | 391 015 ₸ |
| Сайт Amadeus Tickets Changer | 631 $ | 309 112 ₸ |
| Услуги программиста (Болислав) | 510 $ | 250 000 ₸ |
| Prodvig Support | 507 $ | 248 392 ₸ |
| Обновление / доработки 1С | 467 $ | 229 000 ₸ |
| Комиссия банка | 449 $ | 220 041 ₸ |
| Абонентская плата (тарифы сотрудников) | 418 $ | 205 000 ₸ |
| IT-аутсорсинг (Monte Group) | 122 $ | 60 000 ₸ |
| Сервера 1С + JJ | 88 $ | 43 272 ₸ |
| Расходы на ремонт | 41 $ | 20 000 ₸ |
| Охрана объектов | 40 $ | 19 800 ₸ |
▸ Благотворительность и подаркиподарки паломникам 1 866 $1,8%
| Подарки для паломников | 1 254 $ | 614 425 ₸ |
| Расходы на благотворительность | 612 $ | 300 000 ₸ |
Два пункта «съедают» две трети бюджета: персонал (46 257 $) и офис (22 586 $) — вместе 67%.
Это постоянные расходы — они не уменьшаются, когда паломников мало. Третья строка — маркетинг с блогерами (18 140 $):
почти столько же, сколько заработали все туры июня (19 656 $).
05 · Эффективность
Куда уходит каждый доллар выручки
Все траты июня в пересчёте на 1 $ дохода
$1,00 — вся выручка
Себестоимость туров — 0,84 $ Операционные расходы — 0,77 $ Дивиденды — 0,12 $
На каждый заработанный доллар компания потратила 1,72 $. Чёрная отметка — где заканчивается выручка:
всё, что правее неё, оплачено из накоплений или заёмных средств. В прибыльный месяц полоса должна заканчиваться левее отметки.
06 · Для тех, кто любит цифры
Полный ОПиУ таблицей
Каждая строка исходного бюджета · USD и KZT
| Статья | USD | KZT |
|---|---|---|
| Выручка по всей деятельности | 132 730 | |
| NIYET · 35 пакс × чек 1 398 $ (прайс 1 450 $) | 48 930 | |
| IZI · 20 пакс × чек 2 325 $ (прайс 2 200 $) | 46 500 | |
| HIKMA · 19 пакс × чек 1 858 $ (прайс 1 700 $) | 35 300 | |
| Субаренда | 2 000 | |
| VIP, трансферы, Visit Saudi, авиабилеты, хадж-наборы | 0 | |
| Себестоимость туров | −111 074 | |
| NIYET себестоимость (1 139 $/пакс) | −39 848 | |
| HIKMA себестоимость (1 602 $/пакс) | −30 431 | |
| IZI себестоимость (2 040 $/пакс) | −40 795 | |
| Итого валовая прибыль · маржа 16,3% | 21 656 | |
| ВП NIYET | 9 082 | |
| ВП IZI | 5 705 | |
| ВП HIKMA | 4 869 | |
| ВП прочий доход (субаренда) | 2 000 | |
| Затраты операционные | −102 170 | |
| Расходы на персонал — итого | −46 257 | |
| Переменный ФОТ | −40 819 | 20 001 511 |
| Мотивация (бонусы) ОП | −1 386 | 679 000 |
| Социальный налог | −1 060 | 519 600 |
| Социальные отчисления | −864 | 423 484 |
| Пенсионные взносы работодателя | −659 | 322 932 |
| Отчисления ОСМС | −503 | 246 307 |
| Командировочные расходы | −337 | 165 147 |
| Мотивация (бонусы) Авиа | −302 | 147 924 |
| Стафф-питание / цветы сотрудникам | −245 | 120 000 |
| Тимбилдинги | −82 | 40 000 |
| Аренда офиса | −21 224 | 10 400 000 |
| Хозяйственное обслуживание офиса | −801 | 392 450 |
| Аренда склада | −561 | 275 000 |
| Расходы отдела маркетинг — итого | −18 140 | |
| Умра маркетинга | −5 502 | 2 696 125 |
| Расходы на аутсорс (Еркеш) | −5 102 | 2 500 000 |
| Инфо-тур для блогеров | −2 691 | 1 318 445 |
| Умра бартер блогеры | −2 600 | |
| Реклама / Таргет | −2 041 | 1 000 000 |
| Прочее (видеограф, мобилограф) | −204 | 100 000 |
| Прочие расходы — итого | −13 320 | |
| Бухгалтерский учёт (Айгуль Мухамедовна) | −4 082 | 2 000 000 |
| ERP (Аруна) | −2 041 | 1 000 000 |
| Короткий номер | −1 325 | 649 465 |
| Доставка, транспорт, хранение груза | −903 | 442 525 |
| Интернет | −897 | 439 296 |
| Комиссия эквайринга | −798 | 391 015 |
| Amadeus Tickets Changer | −631 | 309 112 |
| Программист (Болислав) | −510 | 250 000 |
| Prodvig Support | −507 | 248 392 |
| Обновление / доработки 1С | −467 | 229 000 |
| Комиссия банка | −449 | 220 041 |
| Абонентская плата (тарифы) | −418 | 205 000 |
| IT-аутсорсинг (Monte Group) | −122 | 60 000 |
| Сервера 1С + JJ | −88 | 43 272 |
| Ремонт | −41 | 20 000 |
| Охрана | −40 | 19 800 |
| Подарки для паломников | −1 254 | 614 425 |
| Расходы на благотворительность | −612 | 300 000 |
| EBITDA · −60,7% к выручке | −80 514 | |
| Налоги (НДС) | 0 | |
| Дивиденды | −15 536 | 7 612 515 |
| Чистый результат июня | −96 050 |
07 · Выводы
Что это значит для компании
Четыре главные мысли месяца
−96 050 $
Июнь закрыт с убытком
Туры принесли 19 656 $ валовой прибыли, содержание компании стоило 102 170 $. Межсезонье после Хаджа не покрывает постоянные расходы.
≈ 377 паломников
Точка безубыточности
При ВП 266 $ с паломника для нуля нужно ~377 пакс в месяц. В июне было 74 — впятеро меньше. Расти потоком, ценой — или резать расходы.
67%
Рычаги — ФОТ и офис
Персонал (46 257 $) и офис (22 586 $) — два из трёх долларов расходов. План оздоровления начинается с этих строк.
285 $ / пакс
IZI — чемпион по ВП с человека
IZI даёт больше всех долларов с паломника, NIYET — лучшую маржу (18,6%). Все три тарифа выше цели 250 $/чел: проблема июня — объём, не маржа.
